Die bsi-Arbeitsgruppe hat einen neuen Verbandsstandard für die Darstellung der „Performance“ und Leistungsfähigkeit einer registrierten oder zugelassenen Kapitalverwaltungsgesellschaft (KVG) nach dem Kapitalanlagegesetzbuch (KAGB) vorgelegt. Der vorgelegte Entwurf gilt auch für Publikums-AIF wie den aktuellen publity Performance Fonds. Der neue bsi-Standard löst den bisherigen Leistungsbilanz-Standard des Verbandes ab. Die Performance-Berichte werden sich unter Berücksichtigung der neuen gesetzlichen Anforderungen aus Berichtswesen und Prospektierung von den wesentlichen Leistungsbilanzen unterscheiden. Der „Track-Record“ eines Unternehmens wird in den verschiedenen Assetklassen wiedergegeben. Als Folge der neuen Prognosepraxis in der Prospektierung nach dem KAGB wird der bisherige Soll/Ist-Vergleich auf Ebene der AIF aller Voraussicht nach wegfallen. Dafür wurden neue Kennzahlen definiert, die den bisherigen Erfolg und die Erfahrungen in den jeweiligen Assetklassen darstellen. Um ein möglichst umfassendes Bild zu gewährleisten, soll eine Darstellung sowohl auf Ebene der KVG als auch aller von der KVG verwalteten Assetklassen erfolgen.
Christoph Blacha, Geschäftsführer der publity Investor GmbH, begrüßt die Anpassung und Weiterentwicklung des bisherigen Leistungsbilanz-Standards und den vorliegenden Entwurf des neuen bsi-Standards „Performance-Bericht“, über den die Mitglieder des bsi bis zum 19.05.2014 im schriftlichen Verfahren abstimmen konnten.
Der aktuelle Performance Bericht der designierten Kapitalverwaltungsgesellschaft, der publity Performance GmbH, wird nach Verabschiedung des neuen bsi-Standards voraussichtlich im Juli 2014 vorliegen.
